Steeds meer mensen handelen in cryptovaluta, zoals bijvoorbeeld de Bitcoin. 💸 Doe jij dit ook? De waarde van de cryptovaluta moet je altijd melden aan de Belastingdienst.
Wat verstaat de Belastingdienst onder cryptovaluta?
Cryptovaluta, zoals de Bitcoin, zijn digitale ruilmiddelen waar geen (officiële) centrale tegenpartij, zoals een bank, aan te pas komt.
Voorbeelden van cryptovaluta zijn; Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Cardano en Stellar.
Ik ben particulier en bezit cryptovaluta
Cryptovaluta behoren tijdens de aangifte inkomstenbelasting tot je bezittingen in box 3. In 2021 hoef je over de eerste €50.000 (of €100.000 met fiscaal partner) geen vermogensbelasting te betalen (hier valt ook spaargeld onder). Als je aangifte inkomstenbelasting doet, geef je aan wat de waarde was van jouw cryptovaluta op 1 januari om 00:00:00 van dat jaar.
Voorbeeld: in september 2019 heb je voor €10.000 aan Bitcoin gekocht. Op 1 januari 2020 is de waarde van dat aantal Bitcoins gestegen naar €12.500. Je geeft €12.500 aan bij de aangifte inkomstenbelasting van 2020.
Let op: als je actief werkt aan de groei van je vermogen, bijvoorbeeld als handelen in cryptovaluta voor jou een dagbesteding is, verschuift het vermogen van box 3 wellicht naar box 1. De belastingheffing in box 1 is een stuk hoger dan in box 3.Â
Ik ben particulier en handel in cryptovaluta
De Belastingdienst vergelijkt de handel (zie bovenstaande vermelding dagbesteding en eventuele aangeschafte software of handel en ontvangst van vergoedingen van anderen) in bijvoorbeeld Bitcoin met het handelen in vreemde valuta. In beide gevallen ben je aan het beleggen en speculeer je op koerswinst. Laat je goed informeren wanneer de inkomsten aangegeven moeten worden in Box 1. Op dit moment zijn er nog geen regels over welke cryptokoers van welk handelsplatform je toepast. Omdat cryptovaluta nog vrij ‘nieuw’ zijn, verandert de wet- en regelgeving m.b.t. de belastingen hier vaak over.
Ik handel met mijn bv in cryptovaluta
Een bv is een rechtspersoon en de resultaten van het handelen in cryptovaluta dien je te vermelden op de winst-en-verliesrekening.
Hoe weet de Belastingdienst hoeveel cryptovaluta jij hebt? En wat gebeurt er als je jouw cryptovaluta niet opgeeft bij je belastingaangifte?
Wij horen je denken; cryptovaluta zijn toch anoniem? Ja dat klopt! Er zijn genoeg mensen die daarom denken dat ze cryptovaluta niet aan hoeven te geven bij de Belastingdienst. Toch kan het in de toekomst slecht uitpakken als je je cryptovaluta niet aangeeft. Door een waardestijging kan je met een grote hoeveelheid niet aangegeven inkomsten komen te zitten. Als je vervolgens de winst uit je investeringen wilt laten uitkeren, moet je deze geldstromen kunnen verklaren. Handel je via een Nederlandse cryptobeurs? Nederlandse cryptobeurzen zijn verplicht om klantdata te verifiëren en de Belastingdienst kan bij providers met een Nederlandse vergunning opvragen hoeveel cryptovaluta jij hebt. Daarbij kan de Belastingdienst tot 5 jaar terug de belasting navorderen en je een boete opleggen.
